Ne vous sentez pas anxieux ou découragés par la volatilité des cours boursiers. Comme les experts vous le diront, la rémunération en actions est un outil de construction de la richesse à long terme. PLUS SUR LES CONCEPTS DE BASE Dans le cadre de votre planification fiscale de fin d'année et d'exercice, n'oubliez pas de revoir vos avoirs en actions réglementées, en unités d'actions restreintes (UAR) et en actions de performance. Cet article présente des stratégies que de nombreux experts suggèrent. En savoir plus sur les stocks d'actions restreintes Un plan d'achat d'actions des employés peut être un grand avantage, mais les règles et la fiscalité sont délicates. Cet article en deux parties présente six sujets dont vous devez être familier pour tirer le meilleur parti de votre ESPP. PLUS SUR LES PLANS D'ACHAT D'ACTIONS D'EMPLOYÉS Podcast inclus Comprendre les concepts de la planification de fin d'année pour les options d'achat d'actions, les UAR à actions restreintes et le stock d'entreprise. Entre autres, vous devez tenir compte des taux d'imposition actuels par rapport aux réformes fiscales prévues. PLUS SUR LA PLANIFICATION FINANCIÈRE La rémunération en actions peut vous aider à épargner pour la retraite. Comprendre les enjeux et explorer les stratégies qui peuvent aider votre financement de la retraite. PLUS SUR LES ÉVÉNEMENTS DE VIE Si vous devez payer l'impôt minimum de remplacement (AMT), le meilleur mouvement peut être d'augmenter le revenu et de payer encore plus AMT Découvrez pourquoi en lisant cette analyse surprenante. PLUS SUR LA TAXE MINIMALE ALTERNATIVE Podcast inclus Les cadres doivent soigneusement équilibrer les demandes de beaucoup de circonscriptions intéressées par le stock de leur compagnie. Explorer les moyens de gérer ces pressions tout en atteignant les objectifs financiers. PLUS SUR LA VALEUR NETTE ÉLEVÉE Les termes de vos options d'octroi, les termes de l'accord MA et l'évaluation de stock de votre entreprise affectent tous le traitement des stock-options en MA. Ce qui arrive à vos options non acquises est le principal sujet de préoccupation. PLUS SUR LES ACQUISITIONS DE FUSIONS Conçu pour vous, avec des outils de suivi et de modèle de subventions pour de multiples clients, et des communications proactives pour établir des relations. Cliquez ici pour plus d'informations. Q: Quelles sont les stratégies de fin d'exercice pour les actions restreintes, les UANR et les options d'achat d'actions A: Les décisions relatives à la planification financière et fiscale de fin d'exercice dépendent de plusieurs facteurs. Dans cette FAQ, nous présentons plusieurs situations et certaines stratégies suggérées par de nombreux experts. Bien sûr, vous devriez. Q: Pour les NQSO ou les SARs exercés le dernier jour ouvrable de 2016, ou pour les actions restreintes qui sont acquises ce jour-là, le revenu est-il imposable en 2016 ou 2017 A: Le revenu sera inclus dans l'année d'imposition 2016, même si vous le reconnaissez Le dernier jour ouvrable de l'année. Cependant, vous devez confirmer. Demandez aux experts Le contenu est fourni comme une ressource éducative. MyStockOptions ne saurait être tenu pour responsable des erreurs ou des retards dans le contenu, ni des mesures prises à leur égard. Copy copy 2000-2016 myStockPlan, Inc. myStockOptions est une marque déposée au fédéral. Veuillez ne pas copier ou extraire ces informations sans l'autorisation expresse de myStockOptions. Contactez editorsmystockoptions pour l'information de licence. Comme avec n'importe quel type d'investissement, quand vous réalisez un gain, son revenu considéré. Le revenu est imposé par le gouvernement. Combien de taxe youll finalement liquidation de payer et quand youll payer ces impôts varient en fonction du type d'options d'achat d'actions que vous êtes offert et les règles associées à ces options. Il ya deux types de base d'options d'achat d'actions, plus un en cours d'examen au Congrès. Une option d'achat d'actions incitative (ISO) offre un traitement fiscal préférentiel et doit respecter les conditions spéciales établies par l'Internal Revenue Service. Ce type d'option permet aux employés d'éviter de payer des impôts sur le stock qu'ils possèdent jusqu'à ce que les actions sont vendues. Lorsque le stock est finalement vendu, les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sont payés en fonction des gains réalisés (différence entre le prix de vente et le prix d'achat). Ce taux d'imposition tend à être inférieur aux taux traditionnels de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 20% et s'applique si l'employé détient les actions pendant au moins un an après l'exercice et deux ans après l'octroi. L'impôt sur les gains en capital à court terme est le même que celui de l'impôt sur le revenu ordinaire, qui varie de 28 à 39,6%. (28 - 39.6) L'employeur obtient la déduction fiscale Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Employé vend des options après un an ou plus Impôt sur les gains en capital à long terme À 20 Impôts sur les plus-values à long terme à 20 Impôts sur les plus-values à long terme sur 20 Les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) ne bénéficient pas d'un traitement fiscal préférentiel. Ainsi, lorsqu'un employé achète des actions (en exerçant des options), il paiera le taux d'imposition normal sur l'écart entre ce qui a été payé pour le stock et le prix du marché au moment de l'exercice. Toutefois, les employeurs bénéficient parce qu'ils sont en mesure de demander une déduction fiscale lorsque les employés exercent leurs options. C'est pourquoi les employeurs étendent souvent les NQSO aux employés qui ne sont pas des cadres supérieurs. Impôts sur 1 000 actions à un prix d'exercice de 10 par action Source: Salaire. Suppose un taux d'imposition ordinaire de 28%. Le taux d'imposition des gains en capital est de 20 pour cent. Dans l'exemple, deux employés sont investis dans 1 000 actions avec un prix d'exercice de 10 par action. L'un détient des options d'achat d'actions incitatives, tandis que l'autre détient des NQSO. Les deux employés exercent leurs options à 20 par action et détiennent les options pour un an avant de vendre à 30 par action. L'employé avec les ISOs ne paie pas d'impôt sur l'exercice, mais 4000 en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. L'employé avec NQSOs paie un impôt sur le revenu régulier de 2 800 sur l'exercice des options, et de 2000 autres en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. Pénalités pour la vente d'actions ISO dans un délai d'un an L'objectif derrière ISOs est de récompenser l'actionnariat salarié. Pour cette raison, un ISO peut devenir quest disqualifiedquot - c'est-à-dire devenir une option d'achat d'actions non qualifiées - si l'employé vend l'action dans l'année suivant l'exercice de l'option. Cela signifie que l'employé paiera l'impôt sur le revenu ordinaire de 28 à 39,6 pour cent immédiatement, par opposition à payer un impôt à long terme sur les gains en capital de 20 pour cent lorsque les actions sont vendues plus tard. Autres types d'options et de plans d'actions Outre les options décrites ci-dessus, certaines sociétés ouvertes offrent des régimes d'achat d'actions aux employés aux termes de l'article 423. Ces programmes permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix réduit (jusqu'à 15 pour cent) et de bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel sur les gains réalisés lorsque le stock est vendu plus tard. De nombreuses entreprises offrent également stock dans le cadre d'un plan de retraite 401 (k). Ces régimes permettent aux employés de mettre de côté de l'argent pour la retraite et de ne pas être imposés sur ce revenu avant la retraite. Certains employeurs offrent le avantage supplémentaire de correspondre à la contribution des employés à un 401 (k) avec le stock de la société. En attendant, les actions de la société peuvent également être achetés avec l'argent investi par l'employé dans un programme de retraite 401 (k), permettant à l'employé de construire un portefeuille de placements sur une base continue et à un taux constant. Considérations fiscales particulières pour les personnes ayant des gains importants L'impôt minimum de remplacement (AMT) peut s'appliquer dans les cas où un employé réalise des gains particulièrement importants sur les options d'achat d'actions incitatives. C'est une taxe complexe, donc si vous pensez qu'elle peut s'appliquer à vous, consultez votre conseiller financier personnel. De plus en plus de personnes sont touchées. - Jason Rich, Contributeur des salaires
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